Manual para identificar al Beneficiario Controlador

I. Contexto Nacional

1. Resultado del Informe de Evaluación Mutua
2. Evaluación Nacional de Riesgos
3. Otros acercamientos de la Autoridad a los socios de las empresas

II. Contexto Internacional

1. 40 recomendaciones de GAFI
2. Recomendación 24
3. Recomendación 25
4. OCDE (BEPS)
5. Obligación en otros países

III. Beneficiario Controlador

1.  ¿Qué es?
2. ¿Qué es el velo corporativo?
3. ¿Cómo se identifica?
4. Ejemplos
5. Obligación de identificar al Beneficiario Controlador
6. Beneficiario por titularidad
7. Beneficiario por control
8. Criterios para su identificación
9. Integración del expediente
10. Características de la información

IV. Hacia un Manual del Beneficiario Controlador

1. Enfoque Basado en Riesgos aplicado al Beneficiario Controlador
2. La debida Diligencia aplicado al Beneficiario Controlador
3. Políticas
4. Integración de un Manual que permita identificar al Beneficiario Controlador

V. Repercusiones en la Contabilidad y otras Obligaciones

1. Período de conservación de la información
2. Conservación de la vida corporativa de las empresas
3. Declaración de socios

VI. Multas

1. ¿Qué ocurre si no cumplo con esta Obligación Fiscal?