Declaración Anual de Personas Morales con Estados Financieros

I. Validaciones Previas a los Cálculos Anuales

1. Revisión integral de la Balanza de Comprobación
2. Cumplimiento de Obligaciones (Federales, Estatales y de Seguridad Social)
3. Actualización de Expedientes
4. Ingresos acumulables
5.  Deducciones autorizadas (Deducciones Estructurales y No Estructurales)

II. Papeles de Trabajo Anuales

1. Costo de Ventas
2. Depreciaciones
3. Ajuste por inflación
4. Conciliación Contable – Fiscal
5. Coeficiente de Utilidad
6. PTU
7. Pérdidas
8. CUFIN
9. CUCA

III. Estados Financieros Comparativos

1. Balanza ajustada
2. Estado de Resultados
3. Balance General
4. Estado de Variaciones en el Capital Contable
5. Estado de Flujo de Efectivo

IV. Carga de Datos al Aplicativo del SAT

1. Revisión previa
2. Vaciado de información

V. Actividades posteriores al Cierre del Ejercicio

1. Cierre de contabilidad en el sistema interno de la empresa
2. Contabilidad Electrónica
3. Expediente físico y digital en la Declaración Anual
4. Pase de Saldos 
5. Libros contables y sociales
6. Informe del comisario y Asamblea Anual
7. Estudio de Discrepancia Fiscal de los Socios

VI. Sanciones

1. Sanciones por incumplimiento

VII. Consideraciones Finales